[住房公积金贷款计算]取消住房公积金制度？

前言：世界上没有得到什么东西是不用付出代价的，只是由谁承担主要代价罢了。

文件解读详见下表所示：

从表格中看出中央的意志：

1、要稳住就业，在企业家与员工中更要侧重给体制外企业家减负，适当兼顾员工利益。

2、给企业减负，更要给中小企业减负。

那么回到前言里的话，政策的相关利益方可能受到什么影响呢？

1、已退休人群及待退休人群

国家大规模降低企业应缴纳的养老保险，势必一定程度上影响已退休人群及待退休人群未来养老金的增长，二次分配必将更多向适龄劳动人口倾斜。

2、企业老板

大幅度降低了五险一金支出，可以守住不裁员的底线。

3、企业员工

体制内员工：基本不受影响

体制外企业员工：如受雇企业选择了缓缴住房公积金，如属于商业贷款则需要承担急剧增加的还款压力，如购买的是无法提取公积金的商业地产则相对影响较小。

4、房地产企业

受公积金新政影响，纯住宅销售地产公司将面临较大冲击，建议将销售受众客户群向不受影响的体制内购房人群集中。

商业、文旅地产公司如新华联铜官窑古镇这种相对影响较小，因客户群体本身不得使用公积金贷款，产品相对于住宅存在一定优势。

笔者的意见，昨日新出台的政策不仅是一次单纯的为企业减负行为，甚至部分举措不一定是临时性的。

笔者理解这次政策是一次对购房人群现金流的压力测试，更是对施行了21年的住房公积金制度的一次彻底检验。

理解了这个，就会理解为何恒大出台了75折的销售计划，为何前两天房地产龙头股票在大盘疯涨背景下的莫名大跌。

同时，体制内的人员也要小心了，一旦住房公积金沦为了仅仅一项仅在体制内存在的“福利”的话，制度的合法性必将荡然无存！随着今年疫情影响下财政赤字的增加，在住房公积金仅成为体制内员工单独福利的情况下，试问有比取消住房公积金制度这个更能降低财政支出维持国家收支平衡的方法吗？君不见黄奇帆前几天发文号召废除住房公积金制度了吗？

这次政策希望在后续的补丁阶段明确下面两点：

1、中小微企业与大企业的参照标准，是否参照《关于印发中小企业划型标准规定的通知》（工信部联企业[2011]300号）这个文件？

2、企业缓缴的住房公积金是否可以在员工计算每个月个人所得税时税前扣除，避免员工在增加房贷开支的同时还增加了个人所得税的负担？

多少沉疴痼疾就是在大灾中顺势消灭的，愿党中央变危为机，继续吹响深化改革的号角，带领中国人民顺利度过这个庚子年！